LPR是什么?民间借贷和其他案件的利息该如何计算?

什么是LPR?

根据百度百科的解释,LPR一般指贷款市场报价利率。贷款市场报价利率(Loan Prime Rate, LPR)是由具有代表性的报价行,根据本行对最优质客户的贷款利率,以公开市场操作利率(主要指中期借贷便利利率)加点形成的方式报价,由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算并公布的基础性的贷款参考利率,各金融机构应主要参考LPR进行贷款定价。目前,LPR包括1年期和5年期以上两个品种。LPR市场化程度较高,能够充分反映信贷市场资金供求情况,使用LPR进行贷款定价可以促进形成市场化的贷款利率,提高市场利率向信贷利率的传导效率。

LPR每月都会浮动,并不是固定不变的,下图为历年LPR(自2019年8月20日起,至2020年9月21日,基本每月都会在20号左右更新,可在中国人民银行官网上查询)


一、明确LPR在计算利息等场合尤为重要,首先在民间借贷领域:

2020年8月20日,新民间借贷司法解释施行,里面有关利息计算的条文有:

第二十六条 出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的,人民法院应予支持,但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。
前款所称“一年期贷款市场报价利率”,是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。

第二十八条 借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证,如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍,重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。超过部分的利息,不应认定为后期借款本金。
按前款计算,借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和,超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的,人民法院不予支持。

第二十九条 借贷双方对逾期利率有约定的,从其约定,但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。
未约定逾期利率或者约定不明的,人民法院可以区分不同情况处理:
(一)既未约定借期内利率,也未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起承担逾期还款违约责任的,人民法院应予支持;
(二)约定了借期内利率但是未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持。

第三十条 出借人与借款人既约定了逾期利率,又约定了违约金或者其他费用,出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用,也可以一并主张,但是总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的部分,人民法院不予支持。

第三十二条 本规定施行后,人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件,适用本规定。
借贷行为发生在2019年8月20日之前的,可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。

总结上述条文要点:

1.在民间借贷中,一年期LPR的四倍是受司法保护的利率上限。

2.借款期间届满后应支付的本息之和不超过最初借款本金与以本金为基数、以合同成立时一年期LPR四倍计算的整个借款期间的利息之和。

3.民间借贷案件在2020年8月20日之前受理的,按原规定执行,借款年利率最高为24%。

4.民间借贷案件在2020年8月20日之后受理的,借贷行为发生在2019年8月20日之前的,参照原告起诉时一年期LPR四倍确定利率上限;借贷行为发生在2019年8月20日之后的,按其合同成立时一年期LPR四倍确定利率上限。

二、在其它案件的利息计算中(如买卖合同纠纷中,被告方未给付货款,原告方可主张资金被占用期间的利息),有关利息的表述可遵循以下原则:

1.对合同中关于利率有明确约定的,在法律规定范围之内从约定;无明确约定的,按以下表述;

2.对于截至2019年8月20日的利息,仍应表述为:以本金xx元为基数、自X年X月X日起至2019年8月19日按照中国人民银行同期同档次贷款基准利率计算的利息;

3.对于跨越了2019年8月20日的利息,应以该日期为时间节点,进行分段表述:如:利息以本金xx元为基数、自X年X月X日起至2019年8月19日按照中国人民银行同期同档次贷款基准利率计算,自2019年8月20日起至实际履行之日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算;

4.对于起算点在2019年8月20日之后的利息,可表述为“自2019年8月20日起至实际履行之日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息”

计算公式为:拆借利息=拆借金额×拆借利率×(生息天数÷基础天数)

下附新民间借贷司法解释的链接新民间借贷司法解释-《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

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